• پيش بيني ارزش افزوده اقتصادي شركتهاي پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران با استفاده از شبكه هاي عصبي مصنوعي

• موضوع : حسابداري
• فرمت اصلي فايل : docx
• تعداد صفحات : 145
• حجم فايل: 5.29 mb

قيمت : 17900

خريد و دانلود

چكيده:

در اين مقاله به دنبال پيش بيني و ارائه راهكاري براي يافتن ارزش افزوده اقتصادي شركت هاي پذيرفته شده در بازار بورس اوراق بهادار تهران هستيم. مبناي پيش بيني هاي انجام شده در اين پژوهش اطلاعات صورت هاي مالي حسابرسي شده است. داده هاي مورد استفاده نيز داده هاي بين سال هاي 1382 الي 1387 است.

پس از انجام محاسبه هاي لازم با استفاده از رگرسيون به پيش بيني ارزش افزوده اقتصادي مي پردازيم. همين پيش بيني را با استفاده از شبكه هاي عصبي مصنوعي انجام مي دهيم و پيش بيني هاي صورت گرفته را با واقعيت مقايسه مي كنيم كه در پايان اين پژوهش ديده مي شود پيش بيني هاي صورت گرفته با استفاده از شبكه هاي عصبي مصنوعي عملكرد بهتري نسبت به رگرسون خطي دارند.

واژگان  كليدي : شبكه عصبي، ارزش افزوده اقتصادي، نسبت هاي مالي

مقدمه:

با ظهور شركت‌هاي بزرگ و شكل گيري مبحث عظيم جدائي مالكيت از مديريت و ايجاد يك تضاد منافع عظيم بين مالكان و مديران ارزيابي عملكرد شركت‌ها و مديران و رهبران آنها از موضوعات مورد توجه اقشار مختلف مثل اعتباردهندگان، مالكان دولت و حتي مديران است. همچنين با توجه به جدائي مالكيت از مديريت ايجاد ارزش و افزايش ثروت سامداران از جمله مهمترين اهداف شركتها به شمار مي‌رود. و افزايش ثروت در نتيجه علمكرد مطلوب حاصل خواهد شد.

بنابراين استفاده كنندگان به دنبا شاخصي هستند تا بتوانند ميزان رسيدن به مهمترين هدف شركت را تعيين كنند. از نظر سهامداران نيز ميزان افزايش ثروت چه از طريق افزايش قيمت و ارزش شركت و چه از طريق سود نقدي حائز اهميت است. اما آنچه كه بيشتر اهميت دارد از ديد سرمايه گذاران است. زيرا اين قشر حاضر نيستند كه در شركت‌هاي با مخاطره بالا سرمايه گذاري كنند و لذا اگر هم چنانچه اين كار را انجام دهند، به ازاي ريسك بيشتر، بازدهي بيشتر مورد انتظار خواهد بود. بنابراين آنها نيز بدنبال شاخصي براي ارزيابي عملكرد شركتها هستند تا بتوانند تصميم به سرمايه گذاري بگيرند.

فهرست مطالب:

چكيده:    1

مقدمه:    2

فصل اول: كليات تحقيق

1-1 مقدمه            4

2-1 تاريخچه مطالعاتي         4

3-1 بيان مساله      8

4-1 سوالات تحقيق 9

5-1 فرضيه هاي پژوهش      10

6-1 اهداف تحقيق   10

7-1 حدود مطالعاتي            10

1-7-1 قلمرو موضوعي       10

2-7-1 قلمرو زماني            11

3-7-1 قلمرو مكاني 11

8-1  تعريف واژگان كليدي و اصطلاحات          11

فصل دوم: مروري بر ادبيات تحقيق

1-2 مقدمه            14

2-2 بخش اول: ادبيات پژوهش           15

1-2-2 بررسي مفاهيم مربوط به سود    15

2-2-2 بررسي سود نقدي      15

3-2-2 مفهوم سود در حسابداري         16

4-2-2 مفهوم سود هر سهم    16

3-2 بررسي مفاهيم مربوط به ارزش افزوده اقتصادي        17

1-3-2  تاريخچه ارزش افزوده            17

2-3-2 مفهوم ثروت ايجاد شده براي سهام داران   18

4-2 شاخص هاي ارزيابي عملكرد       18

5-2 شاخص هاي مربوط به اجزاي سود باقي مانده           19

6-2ارزش افزوده اقتصادي    19

1-6-2 ارزش افزوده اقتصادي در عمل  22

2-6-2 تكامل ارزش افزوده اقتصادي    23

7-2 تعاريف عملياتي ارزش افزوده اقتصادي       24

8-2ارزش افزوده اقتصادي از ديدگاه مديريت مالي            25

9-2 مدل عايديها براي محاسبه هزينه سرمايه از محل آورده سهامداران           27

10-2 مدل تقسم سود با نرخ رشد ثابت   29

11-2 محاسبه هزينه ي سرمايه با استفاده از مدل CAPM    31

12-2 هزينه تامين منابع مالي از طريق دريافت وام           32

13-2 هزينه تامين منابع مالي از طريق صدور سهام ممتاز  32

14-2 هزينه تامين منابع پولي از محل سود تقسيم نشده       32

15-2 تجزيه و تحليل نسبت هاي مالي   33

16-2 نسبت هاي سرمايه گذاري          37

1-16-2 نسبت دارايي ثابت به ارزش ويژه         37

2-16-2 نسبت بدهي            37

3-16-2 نسبت بدهي جاري به ارزش ويژه         38

4-16-2 نسبت پوشش بهره    38

17-2 شبكه‌هاي عصبي        38

18-2  اجزاي شبكه‌هاي عصبي مصنوعي         41

1-18-2 عناصر پردازشگر    41

19-2 شبكه          42

1-19-2 ساختار شبكه          43

20-2 پرسپترون چندلايه       44

21-2 پردازش اطلاعات در شبكه‌هاي عصبي مصنوعي     45

22-2 الگوريتم پس‌انتشارخطا 49

23-2 بخش دوم: مروري بر پژوهشها   50

1-23-2 پژوهشهاي داخلي     50

2-23-2 پژوهشهاي خارجي   54

فصل سوم: روش‌ اجراي تحقيق

1-3 مقدمه            56

2-3 متغيرهاي تحقيق          56

3-3 مدل تحليلي تحقيق         57

4-3جامعه آماري    57

5-3 روش گردآوري اطلاعات            60

6-3 روايي و پايايي            60

7-3 ابزار گردآوري اطلاعات            60

8-3 ارزش افزوده اقتصادي يا EVA     61

1-8-3 نرخ بازده كلي سرمايه 61

2-8-3 سرمايه Capital        62

3-8-3 نرخ هزينه سرمايه     62

9-3 نسبت هاي مالي           65

10-3 رگرسيون     66

11-3 شبكه عصبي 66

12-3  روش تجزيه و تحليل داده‌ها       67

فصل چهارم: تجزيه و تحليل داده‌ها

1-4 مقدمه‏            70

2-4 آماده سازي داده ها        71

3-4 محاسبه ارزش افزوده اقتصادي     79

4-4 پيش بيني با استفاده از رگرسيون   82

5-4 پيش بيني ارزش افزوده اقتصادي با استفاده از شبكه عصبي       84

6-4 مقايسه پيش بيني شبكه عصبي و رگرسيون  88

فصل پنجم: نتيجه‌گيري و پيشنهادات

1-5 مقدمه            93

2-5 نتايج فرضيات 93

1-2-5 بررسي فرضيه اول    93

2-2-5 بررسي فرضيه دوم    95

3-5 نتيجه گيري كلي           96

4-5 محدوديت هاي تحقيق     97

5-5 پيشنهاد براي تحقيقات آتي           97

پيوست ها

خروجي ها با استفاده ازنرم افزار مطلب 100

منابع و ماخذ

منابع فارسي:        126

منابع لاتين:          128

چكيده انگليسي:     130

فهرست جداول:

جدول 1-2 برخي از انواع شبكه‌هاي عصبي       44

جدول 1-3 پنجاه شركت برتر بورس بر اساس سودآوري     59

جدول 1-3  فرمولهاي نسبتهاي مالي     65

جدول 2-3 نسبت هاي مالي و نماد هاي آن         66

جدول 1-4 نسبتهاي مالي براي سالهاي مختلف  شركت باما  72

جدول 2-4 نسبتهاي مالي براي سالهاي مختلف شركت چادرملو         73

جدول 3-4 نسبتهاي مالي براي سالهاي مختلف شركت اتومبيل ايران   74

جدول 4-4  نسبتهاي مالي براي سالهاي مختلف شركت ايران خدرو ديزل         75

جدول 5-4 نسبتهاي مالي براي سالهاي مختلف شركت پارس خودرو   76

جدول 6-4 نسبتهاي مالي براي سالهاي مختلف شركت سايپا آذين       77

جدول 7-4 نسبتهاي مالي براي سالهاي مختلف شركت سايپا 78

جدول 8-4 محاسبات ارزش افزوده اقتصادي براي سالهاي مختلف شركت باما    79

جدول 9-4 محاسبات ارزش افزوده اقتصادي براي سالهاي مختلف شركت چادرملو          79

جدول 10-4 محاسبات ارزش افزوده اقتصادي براي سالهاي مختلف شركت قطعات اتومبيل ايران     80

جدول 11-4 محاسبات ارزش افزوده اقتصادي براي سالهاي مختلف شركت ايران خودرو ديزل       80

جدول 12-4 محاسبات ارزش افزوده اقتصادي براي سالهاي مختلف شركت پارس خودرو  81

جدول 13-4 محاسبات ارزش افزوده اقتصادي براي سالهاي مختلف شركت سايپا آذين       81

جدول 14-4 محاسبات ارزش افزوده اقتصادي براي سالهاي مختلف شركت سايپا 82

جدول 15-4  خروجي spss  82

جدول 16-4 جدول  اوزان     87

جدول 17-4  مقادير واقعي و پيش بيني شده        88

جدول 18-4 مقايسه خطاي شبكه و خطاي رگرسيون خطي 90

جدول 1-5 بررسي نتايج جدول اوزان   94

جدول 2-5 جدول خطا ها و فاصله       96

فهرست نمودارها:

نمودار 1-2 ارزش افزوده      20

نمودار 2-2 ارزش افزوده اقتصادي      21

نمودار 3-2 اجزاي يك عنصر پردازشگر          42

نمودار 4-2 ساختار ساده شبكه‌هاي عصبي مصنوعي        43

نمودار 5-2 ساختار پرسپترون چندلايه (MLP)    45

نمودار 6-2 عمليات يك شبكه عصبي نظارتي    48

نمودار 1-3 مدل تحليلي تحقيق            57

نمودار 2-3 شبكه عصبي مصنوعي     67

نمودار 1-4 نمودار خطي رگرسيون     84

نمودار 2-4 نمودار لونبرك- ماركو      85

نمودار 3-4  نمودار آموزش شبكه عصبي          86

نمودار 4-4 نمودار نمايانگر پيش بيني شبكه بر اساس داده هاي ورودي و مقايسه آنها با مقادير واقعي           87

نمودار 5-4 نمودار مقايسه اي دو پيش بيني        91

نمودار 1-5  نمودار پيش بيني نتايج     95

عنوان: پيش بيني ارزش افزوده اقتصادي شركتهاي پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران با استفاده از شبكه هاي عصبي مصنوعي

فرمت: doc

تعداد صفحات: 145

•  
  قيمت : 17900
  
  خريد و دانلود